Victoria d’Este
Publicado: 30 de janeiro de 2025 às 13:24 Atualizado: 30 de janeiro de 2025 às 13:24
Editado e verificado de fatos: 30 de janeiro de 2025 às 13:24
Em resumo
O Conselho de Padrões de Contabilidade Financeira (FASB) permitiu que as empresas registrassem ativos digitais pelo valor de mercado, permitindo que a Tesla reivindique um ganho de US $ 600 milhões em suas participações no Bitcoin no quarto trimestre 2024.
Um novo regulamento do Conselho de Normas de Contabilidade Financeira (FASB) que permite que as empresas registrem ativos digitais pelo valor de mercado permitiu que a Tesla reivindique um ganho de US $ 600 milhões em suas participações no Bitcoin no quarto trimestre de 2024 em seu relatório de ganhos mais recente. Agora é possível uma melhor compreensão do efeito financeiro dos ativos de criptografia corporativa, graças a esse desenvolvimento, o que representa uma grande mudança nas práticas contábeis.
Crypto Holdings da Tesla e o efeito de novos padrões contábeis
A maneira como as empresas relatam ativos de criptomoeda mudou significativamente devido aos regulamentos revisados do FASB, que entraram em vigor em meados de dezembro de 2024. As empresas foram obrigadas a considerar os ativos digitais como ativos intangíveis e de vida indefinida sob os critérios anteriores, o que significava que eles só podiam declarar perdas quando o valor do ativo diminuiu. As demonstrações financeiras não mostraram os ganhos, mesmo que o preço do Bitcoin subisse até que os ativos fossem vendidos.
Os novos regulamentos permitem que as empresas representem o valor justo de mercado de seus ativos digitais em seus relatórios financeiros. Isso implica que, em vez de ser limitado pelo menor valor histórico relatado nos trimestres anteriores, a Tesla foi autorizada a reivindicar um ganho de US $ 600 milhões no quarto trimestre de 2024.
Apesar do aumento do preço de mercado do Bitcoin, as demonstrações financeiras da Tesla ainda mostrariam os US $ 184 milhões prejudicados no valor de seus ativos de bitcoin na ausência dessa mudança de regra. Suas participações estão atualmente avaliadas em quase mais de US $ 1 bilhão, o que está alinhado com seu valor atual.
A mudança elimina as desvantagens que as empresas tiveram enquanto armazenam ativos digitais e oferecem aos investidores uma imagem mais clara e transparente da situação financeira de Tesla.
Quanto Bitcoin Tesla possui?
Desde sua primeira entrada na criptomoeda em 2021, as participações de 9.720 BTC da Tesla flutuaram de acordo com o Tesouro do Bitcoin. Em fevereiro de 2021, comprou US $ 1,5 bilhão em bitcoin pela primeira vez. A Tesla ganhou cerca de US $ 936 milhões até julho de 2022, depois de vender cerca de 75% de suas ações.
A Tesla ainda está entre as maiores empresas publicamente listadas que são expostas ao Bitcoin. De acordo com as estatísticas recentes da Arkham Intelligence, Tesla possui 11.509 Bitcoin. Vale cerca de US $ 1,19 bilhão na taxa de câmbio atual. A disparidade na propriedade relatada resulta da divulgação restrita do Relatório Financeiro da Tesla, que simplesmente menciona um ganho de US $ 600 milhões em “ativos digitais”. Tudo sem mencionar a quantidade precisa de Bitcoin que ele possui.
Com o tempo, a abordagem de Tesla ao Bitcoin mudou em resposta a mudanças no mercado, mudanças nos regulamentos e o plano financeiro geral da empresa. Elon Musk, o CEO, teve várias opiniões sobre o Bitcoin. Às vezes, elogiando -o como um investimento que vale a pena e às vezes expressar preocupações com seus efeitos no meio ambiente.
Desempenho financeiro de Tesla no quarto trimestre 2024: Ganhos de Bitcoin vs. Fundamentos de Negócios
O desempenho financeiro total da Tesla no quarto trimestre 2024 ficou aquém das estimativas de Wall Street, mesmo com o notável impulso da reavaliação do Bitcoin.
Apesar de um pouco de aumento de 2% ano a ano, a empresa relatou uma receita total de US $ 25,71 bilhões ficou aquém das projeções dos analistas de US $ 27,22 bilhões. Além disso, a Tesla registrou US $ 0,73 por ação (EPS), que foi menor que a previsão de consenso de US $ 0,76.
Em US $ 2,59 bilhões, os custos operacionais totais do trimestre representaram um aumento de mais de 9% no trimestre anterior. Mesmo enquanto a Tesla ainda é lucrativa, esses custos crescentes mostram o quão difícil será escalar seus negócios e manter as margens.
A reavaliação dos ativos de Bitcoin da Tesla foi um fator importante para aumentar os lucros líquidos relatados, apesar desses déficits de ganhos. Os investidores estariam mais preocupados com o desempenho dos negócios da Tesla se não tivesse obtido o ganho de US $ 600 milhões do Bitcoin no quarto trimestre.
Os aumentos no Bitcoin ajudaram a receita do GAAP da Tesla no quarto trimestre, que chegou a US $ 2,3 bilhões. O anúncio provocou reações conflitantes dos mercados financeiros; As ações da Tesla (TSLA) caíram 2,26% em 29 de janeiro, mas depois subiram 4,44% nas negociações após o horário comercial para fechar em US $ 406,36.
O impacto das ações de Bitcoin e Tesla nas avaliações de negócios
A mudança no preço das ações da Tesla após o lançamento do quarto trimestre destaca como os valores dos ativos digitais estão se tornando um fator maior nas finanças da empresa. O preço das ações da Tesla aumentou 103,79% nos últimos 12 meses, atingindo uma alta histórica de US $ 479 em 17 de dezembro de 2024. No entanto, em vez de um desempenho de lucro de curto prazo, a confiança dos investidores sobre o potencial de longo prazo da Tesla tem sido um grande fator de motorista desta ascensão.
A parte que o Bitcoin desempenha nas finanças da Tesla também gera considerações mais gerais sobre como os investidores precisam avaliar as empresas que têm muita exposição à criptomoeda. Outras empresas, como MicroStrategy, Semler Scientific e Rumble, também incluíram o Bitcoin em sua estratégia financeira, portanto, a Tesla não é a primeira a empregá -lo como um ativo do tesouro corporativo.
Com mais de 471.000 BTC, ou quase US $ 48 bilhões, a MicroStrategy ainda é a maior empresa de capital aberto que possui o Bitcoin. As flutuações do Bitcoin estão fortemente ligadas ao preço das ações da empresa, e os aumentos mais recentes relacionados ao Bitcoin da Tesla aumentam a possibilidade de que outras empresas que mantêm ativos digitais possam ter tendências semelhantes.
A MicroStrategy, que vê o Bitcoin como um dos principais ativos da Reserva do Tesouro, tem uma posição diferente na criptomoeda que a Tesla. Por outro lado, a Tesla adotou uma abordagem mais oportunista de suas participações no Bitcoin, vendendo uma quantia considerável em 2022 para arrecadar fundos. Não está claro se a Tesla mudará sua abordagem ou seguirá o Bitcoin a longo prazo.
Conseqüências para relatórios financeiros e adoção de criptografia corporativa
Outras empresas que pensam em investir em criptomoedas podem ser influenciadas pela experiência de Tesla com o Bitcoin e os efeitos da nova regra do FASB. Devido à possibilidade de relatar resultados financeiros que não representaram de maneira justa a realidade do mercado devido a perdas por redução ao valor recuperável, os regulamentos contábeis anteriores desencorajaram muitas empresas a manter o Bitcoin.
As empresas agora têm maior liberdade para colocar ativos digitais em seus balanços de maneira consistente com instrumentos financeiros convencionais de acordo com os requisitos revisados. O aumento do uso corporativo do Bitcoin e outras criptomoedas pode resultar disso.
No entanto, o novo regulamento também torna os relatórios financeiros mais voláteis. As empresas que possuem ativos de criptomoeda terão resultados financeiros trimestrais que são impactados pelas circunstâncias do mercado, assim como empresas com portfólios consideráveis de ações, uma vez que o preço do bitcoin oscila muito.
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Sobre o autor
Victoria é uma escritora de vários tópicos de tecnologia, incluindo Web3.0, IA e criptomoedas. Sua vasta experiência permite que ela escreva artigos perspicazes para o público em geral.
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source – mpost.io
