A empresa de inteligência de negócios MicroStrategy ganhou as manchetes antes da véspera de Ano Novo, pois a venda de uma parte de suas participações em Bitcoin (BTC) chamou a atenção de especialistas e críticos do setor.
Um registro regulatório na Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC) em 28 de dezembro detalhou a primeira vez que a empresa vendeu parte de seu BTC desde a adoção de alto perfil da proeminente criptomoeda como seu principal ativo de tesouraria.
A MicroStrategy fez ondas no setor em 2021, quando começou a acumular participações significativas em BTC, com o fundador Michael Saylor divulgando o ativo como uma reserva de valor superior à moeda fiduciária como o principal motivo da mudança.
Dado o papel de Saylor como um firme proponente do Bitcoin nos últimos dois anos, a decisão da MicroStrategy de vender parte de seu BTC chamou a atenção em todo o setor. No entanto, o arquivamento da empresa na SEC descreve a intenção clara de gerar um benefício fiscal.
A subsidiária da MicroStrategy, MacroStrategy, comprou 2.395 BTC por aproximadamente US$ 42,8 milhões entre 1º de novembro e 21 de dezembro a um preço médio de US$ 17.871 por BTC. Em seguida, vendeu 704 Bitcoins em 22 de dezembro a um preço médio de US$ 16.776 por Bitcoin por US$ 11,8 milhões, destacando sua intenção de reduzir sua conta de impostos:
“A MicroStrategy planeja compensar as perdas de capital resultantes desta transação contra ganhos de capital anteriores, na medida em que tais retornos estejam disponíveis de acordo com as leis federais de imposto de renda atualmente em vigor, o que pode gerar um benefício fiscal.”
O Cointelegraph procurou a advogada tributária internacional e CPA Selva Ozelli para desvendar a venda de Bitcoin da MicroStrategy e o raciocínio por trás dela. Como ela explica, vender criptomoedas com lucro na América exigiria o pagamento de imposto sobre ganhos de capital:
“Alguns investidores optam por reduzir seus ganhos de capital em um determinado ano fiscal vendendo alguns de seus ativos digitais com prejuízo. Isso é chamado de colheita de prejuízos fiscais.”
Ozelli disse que a prática é comum para indivíduos no espaço das criptomoedas, já que ativos como o BTC são tratados como propriedade pelo Internal Revenue Service (IRS) e sujeitos às regras de ganhos e perdas de capital:
“Além disso, não se aplica a regra de wash sale, que proíbe vender títulos com prejuízo e readquiri-los em 30 dias. Como a criptografia não é um valor mobiliário, não há regra de venda de lavagem específica para criptografia.”
A MicroStrategy fez uso dessa exceção, readquirindo 810 BTC por aproximadamente US$ 13,6 milhões em dinheiro apenas dois dias depois de perceber uma perda na venda de uma parte de suas participações.
Ozelli destacou a volatilidade dos preços do mercado de criptomoedas como uma oportunidade para investidores de varejo e institucionais perceberem e colherem perdas de capital. O desafio está em identificar os ativos que apresentam maior oportunidade de economia tributária:
“A parte difícil para os investidores é identificar quais ativos digitais em seu portfólio têm a base de custo mais alta (preço de compra original) quando comparados ao preço atual de mercado.”
Os tokens não fungíveis (NFTs) também apresentam outro caminho para reduzir as obrigações fiscais. O renomado DJ Steve Aoki tem vendido uma variedade de NFTs no OpenSea, com sua atividade visível publicamente em seu perfil verificado.
Os relatórios especulam que Aoki pode estar procurando realizar a colheita de prejuízos fiscais. O Cointelegraph entrou em contato com o publicitário do DJ para averiguar o motivo da venda de centenas de NFTs de sua extensa coleção.
source – cointelegraph.com
